Como se ha anunciado por el gobierno Español, con el correspondiente decreto, a partir del mes de julio de 2022 el IVA del consumo de energía eléctrica será del 5% para consumidores que tengan una potencia contratada de hasta 10 kW, ya sean particulares o empresas.
Por este motivo, es conveniente configurar el nuevo IVA en el programa Business Central, para poder registrar este cambio para la aplicación y calculo del nuevo IVA, donde es necesario realizar:
- Crear y configurar nuevo grupo registro de IVA producto
- Modificar la declaración de IVA para contemplar el nuevo grupo de IVA
- Configurar las cuentas o los productos que se utilicen para el registro de los consumos de energía eléctrica
Crear y configurar nuevo grupo registro de IVA producto
Los Grupos registro IVA producto representan las cuentas, los productos y los recursos que compra o vende, y determinan cómo se calcula y se registra el IVA en función del tipo de elemento que se adquiera o se venda.
Aconsejamos utilizar códigos que sean fáciles de recordar y que describan el tipo, como SIN IVA o CERO, IVA21, etc.
Para este caso proponemos utilizar el código IVA5.
Para configurar un Grupo registro IVA producto, realiza los pasos siguientes:
- Accede a la página de Grupos registro IVA producto
- Crea y rellena los campos según sea necesario con el código IVA5
Para calcular los importes de IVA de ventas y compras se realiza con las combinaciones de Grupos registro IVA negocio y Grupos registro IVA producto, disponibles en la página Configuración de registro de IVA.
Será necesario crear y configurar la combinación del nuevo Grupo registro IVA producto creado, con el Grupo registro IVA negocio, de tipo operaciones nacionales sujetas de IVA.
Para combinar las configuraciones de registro de IVA, realiza los pasos siguientes:
- Accede a la página de Config. grupos registro IVA
- Crea y rellena los campos según sea necesario, con los dos grupos de registro IVA necesarios y asigna el Porcentaje de IVA = 5%, Tipo cálculo de IVA = Normal y las cuentas contables necesarios, según los tipos de registro a realizar
Modificar la declaración de IVA para contemplar el nuevo grupo de IVA
Al crear nuevos grupos de IVA, que estas sujetos a declaración a la AEAT, se deberá proceder a la actualización de las declaraciones de IVA disponibles, para recoger los nuevos tipos impositivos creados.
Recuerde que se deben añadir los nuevos tipos impositivos y no eliminar los antiguos, que continúan vigentes.
Se recomienda crear una nueva declaración de IVA, para recoger todos los cambios que debamos introducir sin modificar la que estamos usando actualmente, a modo de copia de seguridad que nos permitiría recuperar la declaración antigua, ante posibles eventualidades.
Para añadir el nuevo grupo de IVA creado, a las declaraciones de IVA:
- Accede a la página de Declaraciones de IVA
- Selecciona la declaración de IVA que deseamos modificar
- Crea una nueva línea en el apartado deseado, donde informaremos el Grupo registro IVA negocio = NAC y el Grupo registro IVA producto = IVA5, para que la declaración de IVA incluya los importes de la nueva configuración de IVA creada.
Al mostrar los resultados de la declaración de IVA modificada, dispondras de una nueva línea de resultados, con el grupo de IVA creado:
Configurar las cuentas o los productos que se utilicen para el registro de los consumos de energía eléctrica
Para asignar Grupo registro IVA producto a cuentas contables individuales:
- Accede a la página de Plan de cuentas
- Abre la ficha Cuenta de la cuenta deseada
- Asigna en el campo Grupos registro IVA producto, el nuevo grupo creado IVA5
Para asignar Grupo registro IVA producto a productos:
- Accede a la página Producto
- En la ficha del Producto deseado, expande la ficha desplegable Precio y registro y haz clic en Mostrar más para mostrar el campo Grupo registro IVA producto.
- Asigna en el campo Grupo registro IVA producto, el nuevo grupo creado IVA5
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